Декларация 3-НДФЛ подается в год, следующий за отчетным (например, в 2024 году подается декларация за 2023). Кроме декларации, вам потребуются:
- паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписку из ЕГРН;
- платежные документы, подтверждающие расходы (квитанции, чеки);
- заявление с реквизитами — куда перечислять излишне уплаченную сумму НДФЛ
- если недвижимость куплена в совместную собственность, нужны копия свидетельства о регистрации брака и соглашение о распределении налогового вычета, а также - доверенность на оплату, если деньги за квартиру кто-то вносил по поручению.
Максимальная сумма расходов, с которой исчисляется налоговый вычет = 2 000 000 рублей. С процентов по целевым займам (ипотека) – 3 000 000. Таким образом, максимальная сумма вычета составляет 260 000 рублей, с процентов – 390 000 рублей.
Важно! Если часть квартиры была оплачена материнским капиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. Средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры. Разница, которая получается, — и есть расходы. Только эту сумму можно заявить к вычету и только с неё вернуть 13%.