Напишите заявление в налоговую инспекцию и получите от них уведомление для бухгалтерии. Вам следует подать документы в налоговую по месту жительства.
Документы для оформления вычета:
- паспорт;
- договор между вами и учебным заведением (копия);
- справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
- лицензия на образовательную деятельность (копия);
- справка 2-НДФЛ;
- документы о расходах (квитанции, чеки, платежные поручения);
- свидетельство о рождении ребенка;
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства: договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если гражданин потратил деньги на обучение своего подопечного);
- документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.
Важно! По расходам с 01.01.2024г. необходимо будет предоставить только справку об оплате об оплате образовательных услуг по актуальной форме, утвержденной налоговым органом.
Максимальная сумма вычета за собственное/брата/сестры обучение – 120 000 рублей, за ребенка/подопечного – 50 000 рублей.
Важно! С 01.01.2024г. максимальный совокупный размер расходов (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) на собственное/брата/сестры обучение составит 150 000 рублей; за ребенка/подопечного – 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Обращаем внимание, если обучение оплачено средствами маткапитала, то в этом случае вычет не предоставляется. Кроме того, стоит учитывать, что в 120 000 рублей могут входить и другие виды вычета — например, на оплату лечения.
Если оформляете вычет за обучение ребенка, то важно учитывать требования:
- ребенку не больше двадцати четырех лет;
- он обучается на очной форме обучения (необязательно в ВУЗе, может быть и детсад, и школа);
- договор на оплату образовательных услуг составлен на ваше имя;
- документы об оплате также оформлены на вас (с вашего счета происходил перевод денег, к примеру).
С 01.01.2024г. можно оформить социальный налоговый вычет по расходам, возникшим после 01.01.2024г., на обучение своего/своей супруга/супруги.
Важно! Вычет на обучение можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на обучение (т.е. в текущем году), при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Налоговый вычет за обучение предоставляется гражданину по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.