Условия получения налогового вычета за недвижимость

Условия получения налогового вычета за недвижимость

При покупке дома, квартиры, земельного участка вы можете вернуть часть уплаченных средств, оформив имущественный налоговый вычет.
Налоговый вычет – это сумма, которую можно вычесть из налогооблагаемых доходов (заработная плата, доходы от сдачи имущества в аренду и т.д.). К примеру, вы получаете заработную плату в размере 40 000, на самом деле – 34 800, потому то платите 13% в бюджет. Подтвердив право на вычет, вы не будете платить налоги до того момента, как сумма вычета будет исчерпана. Либо вы можете подать декларацию в налоговый орган и получить вычет сразу.
Важно!  Налоговый вычет можно использовать, только если человек получает официальную зарплату и платит налог на доходы по ставке 13%. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощённой системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет. Отдельные правила распространяются на пенсионеров.

Сумма

Предельная сумма расходов, с которой исчисляется налоговый вычет на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья, равна 2 000 000 рублей. С процентов по целевым займам (ипотека) – 3 000 000. Таким образом, максимальная сумма вычета составляет 260 000 рублей, с процентов – 390 000 рублей (13% от расходов). Если вы потратили большую сумму, возместить затраты сверх, к сожалению, не получится.
Важно! Имущественный вычет при покупке жилья каждому человеку дают один раз с учётом установленных законодательством лимитов.
Если часть квартиры была оплачена средствами господдержки: субсидией, маткапиталом, с этой суммы нельзя получить имущественный вычет. Например, средства материнского капитала нужно вычесть из стоимости квартиры. Разница, которая получается, — и есть расходы. Только эту сумму можно заявить к вычету и только с неё вернуть 13%.

Сроки

Оформить налоговый вычет можно в год, следующий за годом, когда были произведены расходы (например, в 2022 году подается декларация за 2021). Учитываются следующие виды расходов:

  • покупка или строительство жилья (дом, квартира, комната, доли);
  • покупка земельного участка с домом или участка, предназначенного для строительства жилого дома;
  • проценты по ипотеке;
  • расходы на отделку и ремонт.

Контрольные вопросы

Проверьте, имеете ли вы право на налоговый вычет:

  • вы проживаете и получаете доходы на в России в течение 183 дней в году и более?
  • купили или построили недвижимость на территории России и не у взаимозависимых лиц (родственники)?
  • потратили собственные средства или взяли кредит?
  • недвижимость – ваша собственность?
  • вы еще не использовали свое право на вычет?

Если на все вопросы вы ответили утвердительно, вы можете приступить к оформлению имущественного налогового вычета.